一、创建一流财务公司的背景和原因

党的十九大提出“培育具有全球竞争力的世界一流企业”，明确了新时代国有企业改革发展的目标方向。陕煤集团作为陕西省属大型国企，积极响应党的十九大号召，在集团2020年度工作会上，明确创建世界一流企业是集团下一步发展的方向和愿景。

集团已吹响了进军世界一流企业的号角，企业的发展与前进，离不开金融服务的支持。财务公司作为企业集团内生的金融服务机构，是集团产融结合的核心服务平台，为助推集团创建世界一流企业，财务公司积极回应，2019年提出了创一流财务公司的中长期战略目标。公司在2020年工作会上，公司提出仍继续稳步推进这一战略目标，致力于提供与集团建设具有全球竞争力的世界一流企业相匹配的金融服务。

本人作为财务公司风险管理部的员工，认真研读了集团2020年工作会和公司2020工作会精神。通过学习领会会议精神，结合部门工作和自身岗位，深入思考了围绕全面风险管理体系，打造一流的风险管理工作，从而助力公司跻身全国一流财务公司行列。

二、做实做强全面风险管理对创一流财务公司的必要性

随着金融体系的变革和金融产品的不断创新，20世纪80年代，商业银行风险管理进入全面风险管理阶段。

2014年，中国银监会发布了《企业集团财务公司全面风险管理指引》，旨在为财务公司行业风险管理实践提供借鉴，提出适用于财务公司的全面风险管理体系框架。该指引提出，“全面风险管理是指财务公司围绕总体经营目标，通过运用适合的风险管理方法，实施风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。”

创建一流财务公司，离不开风险管理为公司业务发展保驾护航，全面风险管理对创一流财务公司的必要性体现在以下几个方面：

（一）全面风险管理是财务公司防范风险的基础

企业集团财务公司是产融结合的一种金融组织形式。作为企业集团内部的金融服务机构,财务公司面临许多不确定性的风险因素。比如信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。这些风险因素的不确定性,对财务公司业务运行和发展的影响越来越大。因此,通过系统的全面风险管理,识别、计量、监测和控制风险,是财务公司防范风险的重要途径,也是控制和缓释风险的重要手段。

（二）全面风险管理是财务公司稳健运行的核心

企业集团财务公司是具有中国特色的一类金融机构，随着现代化大生产的不断发展,企业集团需要持续、大量地获得资金用于支持规模经济的扩张,企业集团财务公司就应运而生。作为这一特殊的内部金融机构,产业与金融交叉融合、成员单位与财务公司同生共赢,实体产业节约融资成本,金融资本增值扩张。但是需要注意的是,在产融结合、互惠共赢的过程中,不仅要考虑金融资本的收益性外,还要考虑安全性和流动性。因此，必须通过全面风险管理，平衡好收益性、安全性、流动性的关系，保证公司持续稳健运行。

 （三）全面风险管理是财务公司科学发展的保障

科学发展观的理念运用到公司管理上，就是要在发展中讲求科学，依靠公司决策层的直觉、胆量和本能来“拍脑袋”的做法，已不能适应现代市场经济。因此,财务公司在发展中也必须根据全面风险管理的机理,建立风险预警系统,动态监测潜在的风险。

三、全面风险管理在公司实施推行的现状及问题

（一）公司全面风险风险管理现状

 2018年，公司提出了“大风险”管理体系的目标和思路，这是公司在全面风险管理框架下的具体体现和践行。“大风险”，我理解，就是要大而全，既要有风险管理的广度，也要有高度和深度。

众所周知，风险是无处不在的，风险的发生是不确定的，不论喜好与否，风险都是客观、普遍存在的，只有大小之分，没有有无之别。但是，风险可以识别和计量，进而规避、降低和转移。因此，风险识别与分析、风险计量与评估、风险监测与报告、风险控制与缓释就构成了全面风险管理一套完整的流程。

自从公司开始推行“大风险”管理体系，公司将风险管理部的管理职责和分工重新进行了定位和梳理。风险管理部作为风险防控的“第二道防线”，承担起了全面风险管理的全流程业务，形成了对风险控制的事前、事中和事后的闭环管理，杜绝了重大风险隐患的存在。

公司2020年工作报告提到，公司2019年“大风险”管理体系初步成型，风险管理工作站位更高、视野更为开阔，工作重心也从以往侧重监管需要，变为内部控制与外部合规要求并重。在全面风险管理的框架下，公司已初步形成了以风险管控为主线，以合规管理与落实制度执行力为抓手，既满足外部监管的要求，又能为公司内部业务发展的各个环节进行事前预警、事中控制与事后监督，逐渐成为“内外并重”的“大风险”管理体系，涵盖公司面临的信用风险、市场风险、操作风险、合规风险等主要风险种类。

（二）公司全面风险风险管理存在的问题及建议

1. 顶层设计不足。缺乏风险管理相关的整体规划，风险管理目标、风险容忍度和风险偏好需要研究明确。建议建立起以风险管理目标为导向，以风险容忍度和风险偏好为载体的，目标明确、自上而下、纲举目张的风险管理整体战略规划，健全管理目标和业务操作相统一的制度保证。

2. 存在条块分割。财务公司面临的各类风险有时并不是单独隔离存在的，往往相互交叉和联动，因此需要强化共同的风险理念，丰富各类风险的统筹管理手段，加强风险信息的及时交流，增强各风险环节之间的相互衔接和协调发展，形成合力，发挥各类风险防范的协同效应。

3. 部分风险管理措施还不健全。例如，随着公司投资业务的发展，监管机构在非现场检查中对投资业务的关注度也越来越高，识别、计量和控制公司投资业务市场风险的具体措施有待加强。公司目前投资业务信息化系统已上线，建议完善投资信息系统的风险管控功能，对投资业务市场风险的识别和计量手段能具体落地，加强对投资业务的风险管控能力。

4. 缺乏风险管理的信息化手段。信息化是公司“四化”建设之一。风险计量、监测和评价需要获取并处理全面、及时、准确，和大量的数据，这些都需要使用计算机系统进行处理。因此，建议以风险监测指标体系为核心，整合核心业务及其他外围系统信息，建立风险管理信息系统。在业务前端，通过风险限额信息化控制，建立刚性风险管理手段；在业务后端，通过系统自动或半自动完成风险指标、监管报表、风险报告的信息化填报和校验，推动业务流程更快捷、管理更流畅、创新有保障。

风险管理信息系统不仅能够满足外部监管要求的自动生成非现场监管数据以及动态监测各项风险监管指标，而且通过与公司设定的风险限额进行比较，还可以对各类风险量化评估，为公司内部提供风险管理决策的依据。

四、做实做好财务公司全面风险管理的保障措施

公司2020年工作报告要求，进一步提升风险管理工作，“要注重公司风险文化的建设，将风险合规打造成公司的核心竞争力，切实发挥‘三道防线’的作用，站在公司的高度看薄弱环节，全面建立涵盖法人治理风险、信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、信息技术风险等六大风险的全面风险管理体系，将风险管理具体措施落到实处。”要进一步做实做好全面风险管理，具体保障措施如下：

（一）统一全员风险管理理念，培育公司风险文化

在经营活动中风险无处不在,风险的管理涉及到每一个环节和每一个人,而每个人对事物的判断和行为方式受到自身的意识和价值观支配。

参照《企业集团财务公司全面风险管理指引》，根据公司实际业务特点，明确财务公司面临的风险种类和定义。在此基础上，进一步统一公司全员风险管理认知和意识，围绕公司的中长期发展战略，明确风险管理的中长期内的风险管理目标，为业务发展提供清晰的风险边界，进一步培育优良的风险文化。

公司全员对经营风险的感受、认识及对风险的态度形成了风险管理文化。风险管理文化是全面风险管理的基础，如果财务公司全员风险意识是积极的、进取的、统一的,全面风险管理就会形成一种无形的风险文化,实现全面风险管理也就有了上下同心、集思广益的坚实基础。

建设公司风险文化，就是要公司全员都感受到经营利益与风险后果息息相关,公司上下关注公司风险状况, 自上而下形成一个具有共同价值观的风险管理文化，提高全系统、全流程的风险管控意识，为风险管理提供良好的环境。

（二）落实内控优化措施，控制公司风险源头

内部控制是对公司内部各部门与人员相互制约和协调的一系列制度、措施、程序和方法。根据《企业集团财务公司管理办法》、《加强金融机构内部控制的指导原则》等文件精神,财务公司为有效控制风险,全面实现自身发展战略和经营目标,必须加强内部控制。

2019年，公司邀请专业机构对公司进行内控优化咨询，对各项风险管理的薄弱环节进行了梳理。下一步，公司各部门要以内控优化工作为抓手，针对梳理出来的薄弱环节进行整改落实，从而有效控制风险源头。

（三）提高风险合规执行力，打造公司的核心竞争力

全面风险管理和内控机制建设最忌讳的是流于形式、大而化之,各项规章制度停留在纸上和嘴上,实际执行力却不到位。

由于全面风险管理需要全体员工的直接参与,通过培训、考试、考核等方式,使全员理解全面风险管理和内部控制的基本内容和要求,使全员熟悉并掌握岗位操作规范,进而不断提高专业能力和业务素质,从而提高风险合规的执行力，将合规管理落到实处，用风险管理创造公司价值，用合规运营打造公司核心竞争力。

创造世界一流公司，任重而道远。对于财务公司而言，这是一个从平静的湖泊奔向波澜壮阔的大海的过程。对于个人而言，这是一个勇立潮头，砥砺奋进的时代。做实做好全面风险管理，持续提升全面风险管理水平，为财务公司做大做强保驾护航，助力公司早日迈入一流财务公司的行列。（张瑞）